洗錢(qián)犯罪案例分析（二）：海南地下錢(qián)莊案件

案例二：海南地下錢(qián)莊案件

        1993年，犯罪嫌疑人李某(臺灣嘉義人)在三亞市設立三亞嘉鴻房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司，任法定代表人、總經(jīng)理。犯罪嫌疑人李某以三亞嘉鴻房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司開(kāi)展業(yè)務(wù)做掩護，雇傭伏某、葛某夫婦管理財務(wù)，每天將“地下錢(qián)莊”經(jīng)營(yíng)貨幣兌換業(yè)務(wù)的銀行存款單和報表傳真到李某在?？诘霓k公室，由李某利用手機聯(lián)系錢(qián)莊交易事宜。在正常情況下，客戶(hù)先給李某打電話(huà)了解當日匯率，之后將需要兌換的人民幣匯入李某指定的國內銀行賬戶(hù)．然后，李某再指令境外銀行將相應的等值外匯匯到客戶(hù)指定的賬戶(hù)上，經(jīng)公安部門(mén)偵查，李某每月從事地下錢(qián)莊交易的數額約為2 000萬(wàn)元人民幣。2004．年9月該案件告破，李某等9名犯罪嫌疑人被抓獲?，F場(chǎng)繳獲涉案現金新臺幣544．8萬(wàn)元，人民幣24．79萬(wàn)元，銀行信用卡43張，凍結銀行賬戶(hù)42個(gè)，凍結資金人民幣611．67萬(wàn)元，美元57．95萬(wàn)元，日元659．31萬(wàn)元，英鎊3．37萬(wàn)元：繳獲汽車(chē)、筆記本電腦等一批作案工具。

       地下錢(qián)莊已經(jīng)逐漸成為我國跨境洗錢(qián)的主要途徑之一。地下錢(qián)莊在計劃經(jīng)濟初期多以高利貸等形式出現，組織結構松散，活動(dòng)規模和范圍較小。隨著(zhù)經(jīng)濟體系多元化發(fā)展，地下錢(qián)莊漸成規模，至今已經(jīng)發(fā)展成為不僅非法吸收公眾存款、高利貸放貸拆借，而且還從事非法買(mǎi)賣(mài)、匯兌和劃轉外匯等活動(dòng)，干擾和破壞金融秩序、社會(huì )秩序和正常司法秩序的地下金融組織。

       地下錢(qián)莊經(jīng)營(yíng)的形式有如下幾種。一是公開(kāi)式。這一經(jīng)營(yíng)方式以街頭“黃?！睘橹黧w，主要分布在外匯業(yè)務(wù)量較大的外匯指定銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)門(mén)外，公開(kāi)拋頭露面，主動(dòng)尋找客戶(hù)。其客源主要來(lái)自出國留學(xué)生、公務(wù)、商務(wù)出國人員，部分出國旅游、探親、定居的小額換匯人員，換匯數額大多在1萬(wàn)～10萬(wàn)美元之間，幣別以美元、港幣、日元為主。二是半公開(kāi)式。這種經(jīng)營(yíng)方式有固定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，以經(jīng)營(yíng)合法業(yè)務(wù)為掩護，經(jīng)營(yíng)地下錢(qián)莊業(yè)務(wù)。有的打著(zhù)出國留學(xué)服務(wù)中心的牌子，有的與貿易公司融為一體，有的以旅游公司的合法外衣為掩護。外匯交易額大多在10萬(wàn)一100萬(wàn)美元之間，客戶(hù)主要有部分出國旅游、探親人員，各類(lèi)出國定居移民、轉移非法收入的官員、劃轉違法資金的外貿或外資企業(yè)等。這類(lèi)公司有合法的外衣，違規、違法收付和劃轉本外幣，從賬戶(hù)上很難查出，外匯資金收付又在境外，境內賬戶(hù)上不留痕跡，很難發(fā)現。只有在走私貨物被查出后，跟蹤資金劃轉情況才能暴露出來(lái)。三是隱匿式。這種經(jīng)營(yíng)方式?jīng)]有固定場(chǎng)所，以單線(xiàn)聯(lián)系，與熟悉的客戶(hù)發(fā)生業(yè)務(wù)，資金交易金額相對較大，客戶(hù)有投資移民，有巨額非法收入的人員和進(jìn)行走私貨物的企業(yè)等。這類(lèi)資金絕大部分是非法資金，資金劃轉都是秘密進(jìn)行，單線(xiàn)聯(lián)系。有的先將資金匯到指定的賬戶(hù)，有的由錢(qián)莊墊付(關(guān)系長(cháng)期穩定的客戶(hù))，資金交割時(shí)雙方根本不需要見(jiàn)面，有很強的隱蔽性。四是跨地聯(lián)營(yíng)。絕大部分走私貨款以通過(guò)本地地下錢(qián)莊一本地銀行一異地銀行一異地地下錢(qián)莊的匯兌結算方式流向境外。一般來(lái)說(shuō)，在為走私犯罪提供匯兌結算服務(wù)中，兩地錢(qián)莊往往存在聯(lián)資聯(lián)營(yíng)的關(guān)系。一般情況下運作有兩個(gè)環(huán)節：當境內“客戶(hù)”需要外匯時(shí)，便將人民幣轉賬至境內地下錢(qián)莊指定的賬戶(hù)上，或將支票、現金送至地下錢(qián)莊經(jīng)營(yíng)點(diǎn)，境內地下錢(qián)莊收到人民幣后，便通知其境內外合作伙伴，按行規計算好匯率和傭金，將相應的外幣劃至境內客戶(hù)在境外指定的賬戶(hù)中；當境內“客戶(hù)”需要人民幣時(shí)，便由其境外的分公司或代理將外幣劃入境外地下錢(qián)莊指定的賬戶(hù)，境外地下錢(qián)莊通知其境內合作伙伴按約定好的匯率將相應人民幣劃入境內客戶(hù)的賬戶(hù)。境內外地下錢(qián)莊每筆交易的完成多通過(guò)傳真、銀行對賬單或電話(huà)來(lái)確認，雙方定期核數對沖。

       地下錢(qián)莊從事非法買(mǎi)賣(mài)、匯兌和劃轉的經(jīng)營(yíng)，不僅有著(zhù)豐厚的利潤，而且有現實(shí)的市場(chǎng)需求。相對于正規的“地上通匯”而言，地下錢(qián)莊具有幾大優(yōu)勢。一是交易時(shí)間多為當天交易，到賬速度快；二是交易成本在0．5‰～l‰，遠低于地上通匯成本；三是規避當前的外匯管制，手續簡(jiǎn)便；四是信譽(yù)好，部分老客戶(hù)只需要電話(huà)聯(lián)系。根據有關(guān)部門(mén)統計，地下錢(qián)莊非法經(jīng)營(yíng)的利潤率(資金收入與收益比例、匯兌額與手續費比率)豐厚，大多在10％以上。由于我國長(cháng)期實(shí)行外匯管制，外匯供求矛盾十分突出，個(gè)人商務(wù)、公務(wù)、因私出國(包括旅游、留學(xué)、探親、技術(shù)移民和投資移民等)的需求，按現行規定與實(shí)際需要仍有一定缺口。隨著(zhù)私營(yíng)企業(yè)的迅速發(fā)展，資金需求難以滿(mǎn)足。隨著(zhù)沿海地區涉臺交易增加，臺幣尚未實(shí)現可自由兌換，使用臺幣的商人無(wú)法兌換也為地下錢(qián)莊帶來(lái)一定的客戶(hù)。此外，一些進(jìn)出口企業(yè)為逃避關(guān)稅、走私、低報高進(jìn)或高報低出，貨款無(wú)法從金融機構支付或收匯，于是選擇地下錢(qián)莊。一些居民個(gè)人或企業(yè)的非法收入需要通過(guò)地下錢(qián)莊轉移出境，再以合法的方式轉回境內。還有少數外商投資企業(yè)為逃避各種稅、費，通過(guò)地下錢(qián)莊劃轉資金。

    聯(lián)合公安部門(mén)、外匯管理部門(mén)加強地下錢(qián)莊的打擊力度，是從源頭上遏制洗錢(qián)犯罪活動(dòng)的重要方面。